Körperschaftsteuer-Rechner
Steuerlast Ihrer GmbH, UG oder AG: 15 % Körperschaftsteuer plus Soli und Gewerbesteuer nach Hebesatz – mit Gesamtbelastung und Gewinn nach Steuern.
Gesamtsteuerbelastung
59.650,00 €
Effektiver Steuersatz
29,83%
Steuerberechnung im Detail
Gewinn nach Steuern
Verbleibend in der Gesellschaft
140.350,00 €
Typische Gesamtbelastung einer GmbH: ca. 30% (bei Hebesatz 400%). KSt 15% + Soli 0,825% + GewSt ca. 14%. Bei Ausschüttung fällt zusätzlich Abgeltungssteuer an. Angaben ohne Gewähr.
Hinweis: Die Berechnungen dienen nur zur Orientierung und ersetzen keine professionelle Steuer- oder Finanzberatung. Alle Angaben ohne Gewähr.
FAQ
Häufig gestellte Fragen
Wie hoch ist die Körperschaftsteuer?
Die Körperschaftsteuer beträgt bis 2027 pauschal 15 % (danach schrittweise Senkung auf 10 % ab 2032) auf den Gewinn von Kapitalgesellschaften wie GmbH oder AG. Hinzu kommen 5,5 % Solidaritätszuschlag sowie Gewerbesteuer.
Welche Unternehmen zahlen Körperschaftsteuer?
Körperschaftsteuerpflichtig sind juristische Personen wie GmbH, AG, UG, eG und Vereine. Einzelunternehmen und Personengesellschaften unterliegen dagegen der Einkommensteuer.
Wie stark beeinflusst der Hebesatz die Gesamtsteuerbelastung der GmbH?
Körperschaftsteuer und Soli ergeben unabhängig vom Standort 15,825 % des Gewinns; hinzu kommt die Gewerbesteuer mit 3,5 % × Hebesatz, bei 400 % also 14 %. Beispiel mit den Voreinstellungen (200.000 € Gewinn, Hebesatz 400 %): 30.000 € Körperschaftsteuer + 1.650 € Soli + 28.000 € Gewerbesteuer = 59.650 €, rund 29,8 % des Gewinns. Jeweils 100 Prozentpunkte Hebesatz verändern die Belastung um 3,5 % des Gewinns – bei 300 % wären es 52.650 € (rund 26,3 %). Kapitalgesellschaften erhalten keinen Gewerbesteuer-Freibetrag; der Rechner setzt den Gewinn vereinfacht als Gewerbeertrag an.
Ratgeber
Was ist der Körperschaftsteuer-Rechner?
Der Körperschaftsteuer-Rechner berechnet die Körperschaftsteuer für Kapitalgesellschaften (GmbH, AG, UG) auf das zu versteuernde Einkommen.
Wie funktioniert der Körperschaftsteuer-Rechner?
Der Körperschaftsteuersatz beträgt pauschal 15 % auf das zu versteuernde Einkommen. Hinzu kommt der Solidaritätszuschlag von 5,5 % auf die KSt. Der Rechner berechnet beides und zeigt die Gesamtbelastung inkl. Gewerbesteuer.
Wichtige Daten und Fakten
KSt-Satz: 15 %. Soli auf KSt: 5,5 % = 0,825 %. Gesamtbelastung KSt + Soli: 15,825 %. Mit GewSt (Hebesatz 400 %): ca. 30 % Gesamtsteuerbelastung. Ab 2028 sinkt der KSt-Satz um einen Prozentpunkt pro Jahr auf 10 % ab 2032 (§ 23 KStG).
Schritt-für-Schritt-Anleitung
So berechnen Sie die Körperschaftsteuer Schritt für Schritt: 1. Zu versteuerndes Einkommen ermitteln: Jahresüberschuss der Kapitalgesellschaft (GmbH, AG, UG) gemäß Steuerbilanz, bereinigt um nichtabziehbare Betriebsausgaben (z. B. Geschenke über 50 EUR, 30 % Bewirtungskosten). Geschäftsführergehalt ist als Betriebsausgabe abziehbar, solange es angemessen ist. 2. Körperschaftsteuer berechnen: zvE x 15 % (pauschaler Steuersatz). 3. Solidaritätszuschlag: KSt x 5,5 %. Für Kapitalgesellschaften gilt keine Soli-Freigrenze. 4. Gewerbesteuer beachten: Kapitalgesellschaften haben keinen GewSt-Freibetrag. GewSt = zvE x 3,5 % x Hebesatz. 5. Gesamtsteuerbelastung: KSt + Soli + GewSt. Bei Gewinnausschüttung fällt zusätzlich Abgeltungssteuer (25 % + Soli) beim Gesellschafter an. Beispiel: GmbH mit 200.000 EUR zu versteuerndem Einkommen, Hebesatz 400 %. KSt: 200.000 x 15 % = 30.000 EUR. Soli: 30.000 x 5,5 % = 1.650 EUR. GewSt: 200.000 x 3,5 % x 400 % = 28.000 EUR. Gesamtsteuer der GmbH: 59.650 EUR (29,8 %). Bei Ausschüttung der verbleibenden 140.350 EUR: Abgeltungssteuer 25 % + Soli = 37.020 EUR. Netto beim Gesellschafter: 103.330 EUR. Gesamtbelastung inkl. Ausschüttung: ca. 48,3 %.
Berechnungsbeispiel
GmbH, zvE 200.000 EUR, Hebesatz 400 %. KSt (15 %): 30.000 EUR. Soli: 1.650 EUR. GewSt: 28.000 EUR. Gesamtsteuer GmbH: 59.650 EUR (29,8 %). Bei Ausschüttung: zusätzlich ca. 37.020 EUR Abgeltungssteuer.
Quellen
Offizielle Quellen
Berechnungen basieren auf den geltenden Gesetzen und amtlichen Daten:
- Einkommensteuergesetz (EStG) — gesetze-im-internet.de
- Bundesministerium der Finanzen (BMF)
- Statistisches Bundesamt (Destatis)
Vollständige Methodik unter Methodik.
Geprüft von Konstantin Iakovlev · Zuletzt aktualisiert:
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