Brutto-Netto-Rechner

Das Bruttogehalt ist Ihr Gehalt vor Abzügen. Davon werden Lohnsteuer, Solidaritätszuschlag, ggf. Kirchensteuer sowie Beiträge zur Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung abgezogen. Was übrig bleibt, ist Ihr Nettogehalt – also der Betrag, der tatsächlich auf Ihrem Konto landet.

In Deutschland gibt es sechs Steuerklassen. Ledige erhalten Steuerklasse I, Alleinerziehende mit Entlastungsbetrag Steuerklasse II. Verheiratete wählen zwischen III/V, IV/IV und IV/IV mit Faktor (§ 39f EStG). Steuerklasse VI gilt für jedes weitere Arbeitsverhältnis. In V und VI fällt die Lohnsteuer deutlich höher aus: Bei 4.000 Euro brutto (kinderlos, gesetzlich versichert) sind es in Klasse I 524,50 Euro, in V 944,91 Euro und in VI 989,25 Euro im Monat.

Die Beitragssätze 2026 betragen: Krankenversicherung 14,6 % (plus individueller Zusatzbeitrag, durchschnittlich 2,9 %), Pflegeversicherung 3,6 % (4,2 % für Kinderlose ab 23; Eltern mehrerer Kinder unter 25 zahlen weniger), Rentenversicherung 18,6 % und Arbeitslosenversicherung 2,6 %. Arbeitgeber und Arbeitnehmer teilen sich die Beiträge jeweils zur Hälfte; den Kinderlosenzuschlag zur Pflegeversicherung trägt der Arbeitnehmer allein, in Sachsen zahlt er auch vom Grundbeitrag den größeren Teil.

Beim Lohnsteuerabzug nur, wenn die Jahreslohnsteuer die Freigrenze übersteigt: 20.350 Euro, in Steuerklasse III 40.700 Euro (§ 3 Abs. 4 SolzG). Maßgeblich ist die Lohnsteuer nach Abzug der Kinderfreibeträge. Oberhalb der Freigrenze beträgt der Soli zunächst 11,9 % des übersteigenden Betrags, bis die vollen 5,5 % erreicht sind. Beispiel: 15.000 Euro Monatsbrutto in Steuerklasse III (kinderlos) – 49,14 Euro Soli im Monat, mit einem Kinderfreibetrag nur 10,25 Euro. Mit der Freigrenze für Alleinstehende wären es 209,26 Euro.

Die Vorsorgepauschale berücksichtigt Ihre Sozialversicherungsbeiträge schon beim Lohnsteuerabzug (§ 39b Abs. 2 Satz 5 Nr. 3 EStG): Rentenversicherung 9,3 %, Krankenversicherung mit dem ermäßigten Satz 7,0 % plus halbem Zusatzbeitrag, Pflegeversicherung einschließlich Kinderlosenzuschlag oder Abschlägen ab dem zweiten Kind. Seit 2026 kommt die Arbeitslosenversicherung hinzu – allerdings nur, soweit Kranken-, Pflege- und Arbeitslosenversicherung zusammen 1.900 Euro im Jahr nicht übersteigen, praktisch also nur bei kleinen Löhnen. Die frühere Mindestvorsorgepauschale (12 % des Lohns, höchstens 1.900 bzw. 3.000 Euro) gibt es nicht mehr; privat Versicherte setzen ihre Basisbeiträge abzüglich Arbeitgeberzuschuss an. Beispiel 4.000 Euro brutto, kinderlos: 4.464 + 4.056 + 1.152 = 9.672 Euro. Mit einem Kind (PV 1,8 %) sind es 9.384 Euro – die Lohnsteuer steigt dadurch von 524,50 auf 531,83 Euro im Monat.