Einkommensteuertabelle

Suchen Sie in der linken Spalte Ihr zu versteuerndes Jahreseinkommen. Die Spalten zeigen Jahressteuer, Durchschnittssteuersatz und Grenzsteuersatz.

Die Grundtabelle gilt bei Einzelveranlagung. Die Splittingtabelle gilt bei Zusammenveranlagung von Ehegatten bzw. eingetragenen Lebenspartnern (§ 26b, § 32a Abs. 5 EStG): Das gemeinsame Einkommen wird halbiert, der Tarif angewendet und die Steuer verdoppelt – das ist der Ehegattensplitting-Vorteil. Die Lohnsteuerklassen (z. B. III/V) regeln nur den monatlichen Lohnsteuerabzug, nicht die Jahressteuer.

Durch die Progression allein nicht: Der Grenzsteuersatz beträgt höchstens 45 % (zuzüglich Soli und ggf. Kirchensteuer), von jedem zusätzlichen Euro bleibt also immer ein Teil übrig. Sinkt das Netto trotzdem, hat das andere Gründe – etwa einen Wechsel der Steuerklasse, höhere Sozialversicherungsbeiträge (z. B. einen gestiegenen Zusatzbeitrag) oder den Wegfall einkommensabhängiger Leistungen wie Wohngeld oder Kinderzuschlag. Oberhalb der Beitragsbemessungsgrenzen steigen die Sozialabgaben dagegen nicht weiter.

Ja, Rentner zahlen Einkommensteuer auf den steuerpflichtigen Anteil ihrer Rente. Wie hoch dieser ist, hängt vom Jahr des Rentenbeginns ab (§ 22 Nr. 1 EStG): Wer 2026 in Rente geht, versteuert 84 % der Rente; für frühere Rentenjahrgänge gilt ein niedrigerer Anteil, und der steuerfreie Teil bleibt als fester Eurobetrag erhalten. Der Grundfreibetrag (12.348 EUR) gilt ebenfalls für Rentner.